Revenu qui monte et qui descend : comment retrouver la stabilité?

Revenu qui monte et qui descend : comment retrouver la stabilité?

Vous êtes travailleur autonome, à commission, pigiste ou entrepreneur, et votre revenu change constamment. Un mois, tout roule; le suivant, vous calez. Cette insécurité financière épuise, complique vos projets (hypothèque, REER, vacances) et peut mener à de mauvais choix à court terme.

La bonne nouvelle : même avec un revenu irrégulier, il est possible de retrouver une stabilité de vie. L’objectif n’est pas de rendre votre revenu parfaitement prévisible, mais de lisser ses effets sur votre budget, vos impôts et votre épargne.

Voici une approche structurée, adaptée au contexte québécois.

1. Commencer par la base : connaître son « revenu de référence »

Avec un revenu qui fluctue, le piège est de se sentir « riche » dans les bons mois… et au bord du gouffre dans les mauvais.

La première étape consiste à définir un revenu de référence mensuel, sur lequel vous allez baser tout votre budget.

Comment le calculer (simplement) :

1. Prenez vos revenus totaux des 12 derniers mois (ou des 6 derniers si votre situation est récente).
2. Divisez par 12 (ou par 6, puis ajustez à la baisse pour rester prudent).
3. Retranchez un coussin de sécurité de 10 à 15 %.

Exemple :

Revenu des 12 derniers mois : 72 000 $

72 000 $ ÷ 12 = 6 000 $

6 000 $ – 10 % ≈ 5 400 $ de revenu de référence

C’est ce 5 400 $ qui devient votre « salaire stable » pour le budget, même si certains mois vous gagnez 3 000 $ et d’autres 8 000 $.

2. Se verser un « salaire » fixe (même si votre revenu ne l’est pas)

L’idée clé pour stabiliser votre quotidien consiste à vous payer comme si vous étiez employé.

Le mécanisme :

• Tous vos revenus entrent dans un compte “d’entreprise” / compte courant professionnel.
• Chaque mois (ou chaque deux semaines), vous transférez un montant fixe vers votre compte personnel : votre « salaire ».
• Le surplus des bons mois reste dans le compte d’entreprise pour financer les mois plus faibles.

Ainsi :

• votre train de vie se base sur un montant régulier;
• la pression émotionnelle liée aux fluctuations baisse;
• vous pouvez planifier plus facilement vos dépenses et vos projets.

Astuce : dans les très bons mois, évitez de vous augmenter tout de suite. Laissez d’abord votre fonds de stabilisation (voir point suivant) se constituer.

3. Créer un véritable fonds de stabilisation (3 comptes à mettre en place)

Pour lisser les variations, il faut un tampon financier clair. Une bonne structure de comptes peut faire toute la différence.

1) Compte d’activités / entreprise

• Reçoit tous les revenus.
• Sert à payer les dépenses liées à votre travail.
• Sert de « réservoir » pour verser votre salaire fixe.

2) Compte personnel – dépenses courantes

• Reçoit votre « salaire » fixe.
• Sert à payer le loyer/hypothèque, l’épicerie, l’auto, etc.

3) Compte d’épargne de stabilisation (idéalement un CELI à faible risque)

• Objectif : accumuler progressivement l’équivalent de 3 à 6 mois de vos dépenses essentielles.
• Sert à absorber les chocs : gros mois sans mandat, maladie, client qui paie en retard, etc.

Ce compte peut être :

• un compte d’épargne à intérêt élevé, ou
• un CELI investi prudemment (fonds du marché monétaire, FNB obligataire court terme, etc.), pour que les retraits restent non imposables.

4. Séparer cashflow et fiscalité : éviter la « surprise d’impôt »

Avec un revenu variable, le risque classique est d’oublier que le fisc prend sa part plus tard. L’année se passe bien, on dépense… et le 30 avril arrive.

Mettre de côté l’impôt au fur et à mesure

Dès qu’un revenu entre :

1. Estimez un taux d’impôt global (fédéral + Québec) selon votre plage de revenu probable.

• Ex. pour un revenu imposable total autour de 60 000 $ au Québec, le taux combiné effectif peut souvent tourner autour de 28–32 % (ordre de grandeur, chaque situation est unique).

1. Mettez de côté automatiquement un pourcentage de chaque dépôt dans un compte “impôts” séparé (ex. 25–30 %).

Ce simple réflexe

• vous évite le choc du solde à payer;
• vous permet, en fin d’année, de décider stratégiquement combien verser au REER pour optimiser votre facture fiscale.

5. Utiliser intelligemment REER, CELI et CELIAPP pour lisser dans le temps

Stabiliser votre revenu, ce n’est pas seulement gérer le mois courant; c’est aussi répartir votre revenu imposable dans le temps

Au Québec comme ailleurs au Canada, les cotisations REER :

sont déductibles d’impôt (fédéral + Québec);

• réduisent votre taux marginal d’imposition dans les années de gros revenus;
• reportent l’impôt au moment du retrait (idéalement à la retraite, avec un revenu plus faible).

Pour un revenu irrégulier, une stratégie efficace est :

• Cotiser davantage au REER dans les très bonnes années (ou bons mois) pour abaisser votre taux marginal.
• Cotiser moins (ou pas) dans les années plus faibles, voire utiliser des droits de cotisation accumulés plus tard, lorsque le revenu remonte.

Le REER devient alors un amortisseur fiscal : vous payez moins d’impôt dans les années où vous êtes au plus haut dans les paliers d’imposition.

Particularité québécoise : la déduction REER s’applique aussi sur la déclaration provinciale (TP-1), ce qui réduit directement votre facture à Revenu Québec.

CELI : la flexibilité avant tout

Le CELI est souvent plus adapté comme outil de stabilisation de trésorerie que le REER, car :

• les retraits ne sont pas imposables;
• vous récupérez les droits de cotisation l’année suivante;
• il est idéal pour constituer votre fonds de stabilisation sans conséquences fiscales.

Une bonne règle de pouce :

Prioriser le CELI pour :

• fonds d’urgence,
• fonds de stabilisation revenu irrégulier,
• projets à moyen terme.
• Utiliser le REER surtout pour :
• optimiser l’impôt,
• préparer la retraite,
• ou financer un projet immobilier via le RAP (Régime d’accession à la propriété/HBP), avec une bonne planification des remboursements.

CELIAPP (si projet d’achat immobilier)

Si vous envisagez d’acheter une première propriété :

• Le CELIAPP (compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) est déductible d’impôt comme un REER au fédéral et au Québec, tout en permettant des retraits non imposables pour l’achat de la maison.
• Pour quelqu’un avec un revenu irrégulier, il peut servir de :
• investissement à long terme (projet maison),
• outil de réduction d’impôt dans les bonnes années.

6. Adapter son budget : 3 catégories pour garder le contrôle

Pour lisser vos revenus, il faut aussi lisser vos décisions de dépenses. Une méthode simple consiste à classer chaque poste dans 3 catégories :

1.Essentiel fixe

Loyer/hypothèque, alimentation de base, transport nécessaire, assurances, services publics, frais de garde.

→ À couvrir en tout temps par votre salaire de référence.

2.Essentiel variable

Santé, entretien auto/logement, frais professionnels, scolarité, etc.

→ À planifier dans le mois, en conservant une marge.

3.Discrétionnaire

Sorties, voyages, restaurants, gadgets, abonnements non essentiels.

À ajuster selon la santé de votre fonds de stabilisation et de votre compte d’entreprise.

Concrètement:

Tant que vous n’avez pas au moins 3 mois d’essentiels d’avance, la partie discrétionnaire doit rester modeste, même dans les bons mois.

• Les hauts revenus exceptionnels devraient d’abord servir à :

1. Renflouer le fonds de stabilisation;
2. Alimenter CELI / REER / CELIAPP;
3. Seulement ensuite, augmenter un peu le train de vie.

7. Mettre tout ça en place : un plan d’action en 30 jours

Pour ne pas se perdre, voici une feuille de route concrète :

Semaine 1

• Calculer votre revenu de référence mensuel.
• Lister toutes vos dépenses et les classer : essentiel fixe / essentiel variable / discrétionnaire.

Semaine 2

• Ouvrir (ou clarifier) vos 3 comptes :
• compte d’activités (revenus),
• compte personnel (dépenses),
• compte d’épargne de stabilisation (idéalement CELI).
• Décider du montant fixe de votre « salaire » mensuel.

Semaine 3

• Mettre en place un virement automatique :
• de votre compte d’activités vers votre compte personnel (salaire),
• de votre compte d’activités vers un compte « impôts » (ex. 25–30 % de chaque entrée).
• Commencer à alimenter le fonds de stabilisation (même 100 $ par semaine).

Semaine 4

• Vérifier vos droits REER et CELI (avis de cotisation).
• Évaluer, selon vos revenus récents, s’il est pertinent de :
• bonifier le REER cette année (réduction d’impôt),
• prioriser le CELI pour la flexibilité,
• ouvrir un CELIAPP si un projet d’achat de propriété se profile.

Conclusion : la stabilité, c’est une structure, pas un miracle

Un revenu irrégulier n’est pas condamnation à l’instabilité. Avec :

• un revenu de référence réaliste,
• un “salaire” fixe,
• un fonds de stabilisation bien structuré (souvent via CELI),
• une gestion proactive de l’impôt,
• et un usage réfléchi du REER / CELI / CELIAPP,

vous pouvez transformer un flux de revenus chaotique en une trajectoire financière beaucoup plus prévisible.

Chez VALORIS Stratégies financières, c’est exactement ce type de structure que nous mettons en place avec nos clients :

aligner vos comptes, vos habitudes et vos choix fiscaux pour que vos montagnes russes de revenus ressemblent enfin à une route praticable.

Vous avez un revenu qui varie d’un mois à l’autre et souhaitez bâtir votre propre mécanisme de stabilisation?

Un plan chiffré, adapté à votre réalité (travailleur autonome, commission, entreprise, projet immobilier) est la prochaine étape logique.